合同审查的结构与方法

下面是小编为大家整理的合同审查的结构与方法，本文共10篇，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

内容简介

陈丽洁主编的《合同审查的结构与方法(企业合同审查指引修订版)》是中国移动在多年实践经验基础之上总结形成的合同审查方法和指南。

涵盖了企业可能涉及的各种合同和相关法律问题，提供了相应的解决方案和示范条款，是企业相关人员进行合同审查时的实用指引。

《合同审查的结构与方法(企业合同审查指引修订版)》结合企业在合同审查方面的长期实践经验，对合同审查的架构以及具体的方法进行了系统的阐述和总结，深入浅出，不失为一部值得参考和借鉴的佳作。

目录

第一编 合同审查概述

第一章 合同审查基础

第一节 合同审查的概念

一、合同审查的定义

二、合同审查的目的

三、合同审查的对象

第二节 合同审查的基本原则

一、依法合规审查的原则

二、公平与利益兼顾原则

三、与缔约过程相结合原则

四、风险控制与促成交易相结合原则

五、全面审查与专项审查相结合原则

第三节 合同审查的主体及其分工

一、合同经办部门

二、合同会签部门

三、法律部门

一、法律分析法

二、利益分析法

三、范本比对法

四、征求意见法

五、专家确认法

第二节 合同审查的流程及步骤

一、审核流程

二、合同审查的步骤

第三节 合同审查的基本分类

一、形式审查与实质审查

二、专项审查与全面审查

三、范本合同的审查与非范本合同的审查

第四节 常见问题及处理

主要内容

第一章 合同与合同法概述

第一节 合同概述

一、合同的概念和特征

《合同法》第2条规定：“本法所称合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

”由此规定可以看出，合同的概念具有以下特征：

(一)合同是平等主体间的协议

合同主体地位平等，是指各方主体在合同订立和履行的过程中，都平等地受法律的保护和约束，享有民事权利和承担民事义务，都有独立、自由、自主表达意思的权利，任何一方不得将自己的意志强加给另一方。

具有平等地位的合同主体包括自然人、法人和其他组织。

一般情况下，自然人和法人都具有民事权利能力，依法能够独立享有民事权利和承担民事义务，可以成为合同的主体;而其他组织不具有民事权利能力，不能独立地享有民事权利和承担民事义务，但根据《合同法》的规定其他组织可以是合同的主体，但涉及最终权利义务的承受或者责任的承担时，则由与其相关的自然人或者法人承担或承受，如合伙组织的合伙人、法人分支机构所属法人等。

(二)合同是双方或多方法律行为

合同属于法律事实，依法成立的合同能够引起民事法律关系的设立、变更或者消灭。

这就将合同与非法律事实区别开来，例如朋友之间相约去游玩的约定，就不是法律事实，不能在当事人之间引起民事权利义务的设立、变更和消灭的效果。

合同不同于事实行为。

事实行为是指行为人并无意欲发生某种民事法律后果的意思，无须进行意思表示，只要实施了某个行为，就可以依照法律规定产生相应的法律效果。

而法律行为是以意思表示为特征，以当事人表示意欲发生一定民事法律效果的意思而实施的行为。

法律行为有单方法律行为和双方或多方法律行为之分。

单方法律行为是以一方当事人的意思表示产生相应法律效果的行为，例如遗嘱行为。

双方或多方法律行为则是两个或两个以上的当事人意思表示一致的法律行为。

合同是双方或多方法律行为，其实质是指合同的成立必须有两个或两个以上的当事人，当事人必须以其独立意志作出设立、变更、消灭民事权利义务的意思表示，并且意思表示必须一致。

合同不是事件，事件是与人的'行为和意志无关的客观情况，而合同是人的行为及意志的产物。

这就将合同与事件区分开来，例如地震这一自然事件，可以引起保险合同赔偿义务的开始，但是地震本身不是合同，只有在依法订立保险合同的当事人之间，地震才可以引起约定的保险赔偿义务的开始，如果没有保险合同，地震发生也不引起赔偿的问题。

当事人之间是否订立保险合同完全取决于他们的意志，但是否发生地震完全与当事人的意志无关。

因此，在这些法律事实中，事件和法律行为是明显区分的。

(三)合同的内容是当事人之间设立、变更或者终止的民事权利义务关系

合同不仅是法律事实，而且是法律关系。

合同的内容包括三个方面：设立、变更或者终止民事权利义务关系。

设立就是从无到有在当事人之间确立民事权利义务关系;变更是将当事人之间已经存在的民事法律关系内容加以部分改变;终止就是将当事人之间已经存在的民事权利义务关系的效力予以消灭。

这是当事人欲求发生的民事法律效果。

当事人订立合同，实施合同法律行为，其意思表示的内容就是设立、变更或者终止一定的民事权利义务关系。

当事人根据其民事生活目的的需要设立、变更或者终止其民事法律关系，都可以通过合同实现。

民事法律关系的内容十分广泛，包括财产关系和人身关系。

根据《合同法》第2条的规定，婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议，适用其他法律规定。

合同审查方法有哪些

合同审查的技巧和方法

合同审查的着重点：合同的效力，合同的中止、终止、解除，违约责任和争议解决条款

合同的效力问题

1、《合同法》第52条规定了合同无效的五种情形，即一方以欺诈、胁迫的手段订立的合同，损害国家利益的;恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的;以合法形式掩盖非法目的;损害社会公共利益的;及违反法律、行政法规的强制性规定的。

因此，在审查合同时，应认真分析合同所涉及的法律关系，判断是否存在导致合同被认定为无效的情形，并认真分析合同无效情况下产生的法律后果。

2、注意审查合同的主体。

主体的行为能力可以决定合同的效力。

对于特殊行业的主体，要审查其是否具有从事合同项下行为的资格，如果合同主体不具有法律、行政法规规定的资格的，可能导致合同无效，因此对主体的审查也是合同审查的重点。

3、对于无权代理、无权处分的主体签订的合同，应当在审查意见中明确可能导致合同被变更、被撤销的法律后果。

4、注意合同是否附条件或附期限。

5、注意合同中是否存在无效的条款，包括无效的免责条款和无效的仲裁条款。

无效的免责条款即《合同法》第53条的规定：造成对方人身伤害的和因故意和重大过失造成对方财产损失的免责条款。

合同的履行和中止

1、《合同法》第62条明确规定了合同中部分条款约定不明、没有约定的情形下的履行方法，因此对这部分条款需仔细审查，包括质量标准、价款或报酬、履行地点、履行期限、履行方式、履行费用等条款。

2、《合同法》规定了双务合同中的不安履行抗辩权、先履行抗辩权和同时履行抗辩权，因此在审查合同时，应结合违约责任的约定注意审查双方义务的履行顺序问题。

合同的终止和解除

合同的终止和解除是两个并不完全等同的法律概念，合同解除是合同终止的情形之一，合同审查时应掌握合同法第六章关于合同的权利义务终止的相关规定。

1、合同的终止

合同终止是指合同权利义务的终止，其法律后果只发生一个向后的效力，即合同不再履行。

《合同法》第91条规定了合同终止的若干情况：债务已按照约定履行;合同解除;债务相互抵销;债务人依法将标的物体存;债权人免除债务;债权债务同归于一人;及，法律规定或当事人约定终止的其他情形。

根据上述91条最后一款的授权，许多合同文本都有专门条款约定合同终止的情况，但有些约定往往是对违约责任的重复，而违约的情形是可依据合同中关于违约责任的约定承担责任，这种责任的承担与合同终止的法律后果往往是不同的，因此，应结合关于违约责任的约定分析对合同终止的约定是否属于可以且必要的情形。

2、合同的解除

《合同法》的93条规定了当事人双方可以在合同中约定解除合同的条件，这些条件的设置往往与一方违约相联系，这是在合同审查时需注意的问题。

《合同法》第94条规定了单方解除合同的情形，但应当注意这种解除权是一种单方任意解除权而非法定解除权，对该条的适用仍需当事人的约定。

同时，这种解除需要提出解除的一方通知对方，且在通知到达对方时发生解除的效力。

这也是在合同审查时需要注意的问题之一。

特别是在一方迟延履行时，只有这种迟延达到根本违约的程度时，另一方才享有单方解除权，否则应给予违约方合理期限令其履行合同义务而不能解除合同。

审查时还要注意的一个重要问题是是否约定了行使解除权的期限。

根据《合同法》第95条的规定，双方可以约定行使解除权的期限，没有约定的适用法律规定，法律也没有规定的，则在对方催告后的合理期限内必须行使，否则会导致该权利的丧失。

合同法分则许多条款都有关于法定解除的特别规定，如赠与合同、不定期租赁合同、承揽合同、委托合同、货运合同、保险合同等，这要求审查时掌握合同法分则对各类合同的具体规定。

合同解除的效力较合同终止更为复杂。

首先它产生一个向后的效力，即对将来发生的效力——未履行的终止履行;其次，对于合同解除的溯及力问题《合同法》并没有做一刀切的规定，而是根据履行情况和合同性质，可以要求恢复原装(相互返还);最后，野火四最为重要的一点，多数合同在违约责任条款中会约定一方有权解除合同，并要求对方承担违约责任，这种约定实际上是错误的，正确的表述是：解除权人有损失的，可要求违约方赔偿损失。

可以约定该赔偿金的计算方法(《合同法》第114条)。

合同的争议解决条款

主要涉及仲裁条款的效力问题。

目前对于约定两个仲裁机构的已被认定为有效的仲裁条款。

应当写明仲裁机构的名称、仲裁事项。

对于诉讼的条款，应注意选择的法院是否有利。

几类常见合同的审查

(一)买卖合同

1、注意审查对合同项下标的的描述，应当有品名、规格、型号、数量、单价(或总价)。

2、交货条款：交货时间、地点。

3、付款方式：应注意审查付款条件。

4、验收：应注意验收与付款的衔接问题。

5、运输条款：应注意审查运输费用的承担、运输和交货条款的衔接。

6、包装：注意审查是否有特殊的包装要求。

7、检验条款：第4项所列明的验收条款是基于通信类产品、设备往往需要在安装、调试后经过试运行方可确定产品或设备的可用性，因此在通信类产品和设备的买卖合同中与付款相挂钩的往往有初验、终验等条款。

而此处检验条款是指《合同法》第157条、158条规定的情形，往往是到货时的检验，对此应掌握《合同法》第157条、158条的规定。

8、安装、调试、初验、试运行和终验条款应注意各个环节的衔接几各环节的处理和对下一环节的影响。

9、培训条款：注意培训费用、培训内容的约定。

10、保修：注意保修期限的起始点和保修期内故障的处理。

11、索赔和违约责任：有关违约责任及赔偿并不一定仅出现在索赔和违约责任这一专章条款中，可能散见在各个条款中，因此在审查违约责任时应注意前述各条款的内容中是否存在出现违约的情形，如果在相关各方义务的条款(如保密条款)中没有约定违约责任，则应在违约责任专章中有所约定。

对于违约责任部分，可以列一个帽子条款，将各种违约情形笼统的约定在一个条款中，如：任何乙方违反本合同中的承诺、保证及本合同约定的义务，应向守约方支付违约金并赔偿守约方因此而遭受的损失。

12、争议解决注意审查仲裁条款的效力问题。

13、不可抗力条款应注意对不可抗力的界定是否和法律规定的一致。

对于买卖合同，应当掌握合同法关于分期付款买卖、适用买卖、凭样品买卖的特殊规定，尤其是对合同解除方面的特殊规定，这与违约责任有密切关系。

(二)建设工程合同(工程类合同)

1、这类合同特别要注意审查合同总额或称工程总价和款项支付条款之间的联系，别要注意是否有对工程款的审计的条款。

一、合同的效力问题

1、《合同法》第52条规定了合同无效的五种情形，即一方以欺诈、胁迫的手段订立的合同，损害国家利益的;恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的;以合法形式掩盖非法目的;损害社会公共利益的;及违反法律、行政法规的强制性规定的。

因此，在审查合同时，应认真分析合同所涉及的法律关系，判断是否存在导致合同被认定为无效的情形，并认真分析合同无效情况下产生的法律后果。

2、注意审查合同的主体。主体的行为能力可以决定合同的效力。对于特殊行业的主体，要审查其是否具有从事合同项下行为的资格，如果合同主体不具有法律、行政法规规定的资格的，可能导致合同无效，因此对主体的审查也是合同审查的重点。

3、对于无权代理、无权处分的主体签订的合同，应当在审查意见中明确可能导致合同被变更、被撤销的法律后果。

4、注意合同是否附条件或附期限。

5、注意合同中是否存在无效的条款，包括无效的免责条款和无效的仲裁条款。无效的免责条款即《合同法》第53条的规定：造成对方人身伤害的和因故意和重大过失造成对方财产损失的免责条款。

二、合同的履行和中止

1、《合同法》第62条明确规定了合同中部分条款约定不明、没有约定的情形下的履行方法，因此对这部分条款需仔细审查，包括质量标准、价款或报酬、履行地点、履行期限、履行方式、履行费用等条款。

2、《合同法》规定了双务合同中的不安履行抗辩权、先履行抗辩权和同时履行抗辩权，因此在审查合同时，应结合违约责任的约定注意审查双方义务的履行顺序问题。

三、合同的终止和解除

合同的终止和解除是两个并不完全等同的法律概念，合同解除是合同终止的情形之一，合同审查时应掌握合同法第六章关于合同的权利义务终止的相关规定。

1、合同的终止

合同终止是指合同权利义务的终止，其法律后果只发生一个向后的效力，即合同不再履行。《合同法》第91条规定了合同终止的若干情况：债务已按照约定履行;合同解除;债务相互抵销;债务人依法将标的物体存;债权人免除债务;债权债务同归于一人;及，法律规定或当事人约定终止的其他情形。

根据上述91条最后一款的授权，许多合同文本都有专门条款约定合同终止的情况，但有些约定往往是对违约责任的重复，而违约的情形是可依据合同中关于违约责任的约定承担责任，这种责任的承担与合同终止的法律后果往往是不同的，因此，应结合关于违约责任的约定分析对合同终止的约定是否属于可以且必要的情形。

2、合同的解除

《合同法》的93条规定了当事人双方可以在合同中约定解除合同的条件，这些条件的设置往往与一方违约相联系，这是在合同审查时需注意的问题。

《合同法》第94条规定了单方解除合同的情形，但应当注意这种解除权是一种单方任意解除权而非法定解除权，对该条的适用仍需当事人的约定。同时，这种解除需要提出解除的一方通知对方，且在通知到达对方时发生解除的效力。这也是在合同审查时需要注意的问题之一。特别是在一方迟延履行时，只有这种迟延达到根本违约的程度时，另一方才享有单方解除权，否则应给予违约方合理期限令其履行合同义务而不能解除合同。

审查时还要注意的一个重要问题是是否约定了行使解除权的期限。根据《合同法》第95条的规定，双方可以约定行使解除权的期限，没有约定的适用法律规定，法律也没有规定的，则在对方催告后的合理期限内必须行使，否则会导致该权利的丧失。合同法分则许多条款都有关于法定解除的特别规定，如赠与合同、不定期租赁合同、承揽合同、委托合同、货运合同、保险合同等，这要求审查时掌握合同法分则对各类合同的具体规定。

合同解除的效力较合同终止更为复杂。首先它产生一个向后的效力，即对将来发生的效力--未履行的终止履行;其次，对于合同解除的溯及力问题《合同法》并没有做一刀切的规定，而是根据履行情况和合同性质，可以要求恢复原装(相互返还);最后，野火四最为重要的一点，多数合同在违约责任条款中会约定一方有权解除合同，并要求对方承担违约责任，这种约定实际上是错误的，正确的表述是：解除权人有损失的，可要求违约方赔偿损失。可以约定该赔偿金的计算方法(《合同法》第114条)。

四、合同的争议解决条款

主要涉及仲裁条款的效力问题。目前对于约定两个仲裁机构的已被认定为有效的仲裁条款。应当写明仲裁机构的名称、仲裁事项。

对于诉讼的条款，应注意选择的法院是否有利。

五、几类常见合同的审查

(一)买卖合同

1、注意审查对合同项下标的的描述，应当有品名、规格、型号、数量、单价(或总价)。

2、交货条款：交货时间、地点。

3、付款方式：应注意审查付款条件。

4、验收：应注意验收与付款的衔接问题。

5、运输条款：应注意审查运输费用的承担、运输和交货条款的衔接。

6、包装：注意审查是否有特殊的包装要求。

7、检验条款：第4项所列明的验收条款是基于通信类产品、设备往往需要在安装、调试后经过试运行方可确定产品或设备的可用性，因此在通信类产品和设备的买卖合同中与付款相挂钩的往往有初验、终验等条款。而此处检验条款是指《合同法》第157条、158条规定的情形，往往是到货时的检验，对此应掌握《合同法》第157条、158条的规定。

8、安装、调试、初验、试运行和终验条款。

应注意各个环节的衔接几各环节的处理和对下一环节的影响。

9、培训条款：注意培训费用、培训内容的约定。

10、保修：注意保修期限的起始点和保修期内故障的处理。

11、索赔和违约责任：有关违约责任及赔偿并不一定仅出现在索赔和违约责任这一专章条款中，可能散见在各个条款中，因此在审查违约责任时应注意前述各条款的内容中是否存在出现违约的情形，如果在相关各方义务的条款(如保密条款)中没有约定违约责任，则应在违约责任专章中有所约定。对于违约责任部分，可以列一个帽子条款，将各种违约情形笼统的约定在一个条款中，如：任何乙方违反本合同中的承诺、保证及本合同约定的义务，应向守约方支付违约金并赔偿守约方因此而遭受的损失。

12、争议解决

注意审查仲裁条款的效力问题。

13、不可抗力条款

应注意对不可抗力的界定是否和法律规定的一致。

对于买卖合同，应当掌握合同法关于分期付款买卖、适用买卖、凭样品买卖的特殊规定，尤其是对合同解除方面的特殊规定，这与违约责任有密切关系。

(二)建设工程合同(工程类合同)

1、这类合同特别要注意审查合同总额或称工程总价和款项支付条款之间的联系，别要注意是否有对工程款的审计的条款。有些合同在工程概况条款中约定了合同总额，该数额是确定的，但在付款条款中又约定了经审计后再付款，显然，这样的合同条款是相互矛盾的，因当在合同总额中写明是暂定数额，具体款项案审计结果确定。

2、工程类合同涉及大量的合同附件，要注意与合同的相关条款的一致性。

3、竣工验收条款和付款条款是紧密联系的，因此要注意审查竣工验收条款。此外，竣工验收又关系到交付、保修期等。

4、注意违约责任的约定，特别要注意到工期延误、因工程质量问题造成无法验收时的违约责任等。

5、对于经过招投标程序的，还需要审查有关的招投标文件与合同约定是否相符。

(三)租赁合同

1、注意《合同法》对租赁期限的特别规定(《合同法》第214、215条)，这是租赁合同审查的重点之一。

2、对于出租方对租赁标的是否享有完整的权利。鉴于审查合同时缺乏相关的权利证明材料，因此可以要求出租方对于其享有对租赁标的的完整权利作出承诺，并在违约责任条款中明确若出租方违反该承诺保证的，视为出租方违约。出租方对租赁标的物是否享有完整的权利，往往影响到合同的效力，因此在审查时应当特别注意。

3、租赁标的的维护问题，《合同法》第220条规定，原则上是由出租人履行维修义务，但当事人可以约定，因此在审查合同时应注意是否由关于标的物维修的特别约定，如没有，在维修义务属于出租方。

4、租赁合同中如有转租条款的，应审查是否明确转租需经出租人同意。此外，应根据情况提示转租的法律后果，及承租人度于租赁标的的毁损灭失仍应向出租人承担赔偿责任。

5、一部分合同采用的名称是《租赁合同》，但通读合同全部条款后会发现，改合同实质上是一个融资租赁合同，，合同法对融资租赁合同有专门的规定，因此熟悉这些规定才能对融资租赁合同进行全面审查。同时，对融资租赁合同，通常宜采用买卖和租赁两个合同分别进行约定，因此应注意两份合同的呼应一致。

6、违约责任方面，应注意出租人迟延交付租赁标的，交付的租赁标的有瑕疵(包括权利瑕疵和质量瑕疵等方面)的违约责任，承租人迟延支付租金、违反合同约定使用租赁标的、擅自转租、擅自改善租赁标的等方面的违约责任。

(四)业务合作类合同

1、对于业务合作类合同，首先要审查合作各方是否具有合作的主体资格条件，尤其是对特定的行业如通信类行业，必须经过特定的审批，取得从事该行业的资格，如果不具备这样的资格，可能导致所签订的合作协议因违反法律、行政法规的强制性规定而无效。

2、需要认真审查合作各方的义务，分析可能出现的违约情形，对各方的责任应界定明确。

3、涉及合作分成的条款应仔细审查。

4、注意违约责任条款。

5、合作类合同中往往有保密条款存在，如没有的，一般可以建议增加。

6、部分合作类合同为了规避对主体资格的限制，双方会采用代理方式进行合作，对这种合作模式应注意费用的支付问题，在合同条款中不应出现“业务分成”等概念，有关费用只能以代理费等形式体现。

(五)广告发布合同

1、发布合同因发布的媒体不同，对于合同条款的约定也有所不同，应当注意的是在电视台、电台发布的广告，必须有播出证明作为合同的附件，同时该播出证明也是支付价款的依据。

2、对于户外发布广告如路牌、电子显示屏等，则应注意审查保养、维护的约定。

3、部分发布合同往往和制作相联系，发布方还承担广告制作的义务，因此对于合同中涉及的制作条款也应认真审查(具体见广告制作合同的审查部分)。

4、注意对违约责任条款的审查。

(六)广告制作承揽合同

1、广告制作合同也因制作的广告类型不同而体现出不同的权利义务约定方法。在审查时应当注意定做方获委托方对制作的要求，一般这种要求应以书面形式提出，并作为合同的附件。

2、该类合同应符合合同法中关于承揽合同的规定，因此审查时应熟悉掌握合同法和广告法的相关规定。

3、需要认真审查的条款是验收条款，主要涉及验收的标准和方法。验收条款与付款、违约责任、制作要求的条款密切相关，因而需要重点审查。

4、付款条款应联系验收条款审查。

5、注意对违约责任条款的审查。

(七)劳动合同

劳动合同大都是按照劳动法规定的条款，相当部分的条款都可以在劳动法原文中找到，因此审查起来并不算难。但鉴于我国历史形成的较为复杂的人事制度，使得实践中遇到的劳动合同即事实形成的劳动关系较为复杂。在审查劳动合同时，必须熟悉劳动法和有关法规、规章的规定。

注意审查合同中有关试用期的规定，首先是试用期应当包括在劳动合同期限内。其次关于试用的期限应当注意，劳动合同期限不满6个月的，试用期不得超过15日;劳动合同期限在6个月以上不满1年的，试用期不得超过1个月;劳动合同期限在1年以上不满2年的，试用期不得超过3个月;劳动合同期限在2年以上的，可以约定超过3个月的试用期，但最长不得超过6个月。

此外，应当注意约定解除劳动合同的情形是否与劳动法的规定相符。

合同审查是一项对审查者的要求较为全面的工作，不但要有扎实的法律基础，还要熟悉企业管理、经济运行的相关知识，当然一切的经验都需要慢慢累积的过程，边学边审，将知识和实践结合起来，很快就能形成自己审查合同的技巧和方法。

①专利权转让合同，是指专利权人作为转让方将其发明创造专利的所有权或持有权移交受让方，受让方支付约定价款所订立的合同。

②专利申请权转让合同，是指转让方将其就特定的发明创造申请专利的权 利移交受让方，受让方支付约定价款所订立的.合同。

③专利实施许可合同，是指专利权人或者其授权的人作为转让方许可受让方在约定的范围内实施专利，受让方支付约定使用费所订立的合同。

④非专利技术转让合同，是指转让方将拥有的非专利技术成果提供给受让方，明确相互之间非专利技术成果使用权、转让权，受让方支付约定使用费所订立的合同。

科技开发合同文本由标题、正文、落款、附件等部分组成。

标题

直接注明“技术开发合同”字样，也可注明技术开发内容。

正文

正文部分有以下内容：项目名称，合同编号，合同登记机关，登记日期、期限，当事人基本信息，合同标的及技术要求，双方的责任和义务，合同计划、进度，验收标准、方式，技术成果归属和分享，风险承担，违约责任等。

落款

双方当事人的签名、盖章，双方当事人的联系地址、邮政编码、电话、电子邮箱等，合同签订日期。

附件

与本技术开发合同有关背景资料，包括可行性研究报告、项目任务书或计划书、有关技术标准、规范，相关图纸、照片等。

一、对合同法律问题的审查——合同的内在质量

（一）审查合同主体资格的合格性

1、审查合同主体资格的有效性（企业登记管理制度、经营范围管理制度）

2、审查许可、资质的合格性（经营资质管理制度、许可证管理制度）

3、审查从业人员资格的合格性（从业资格管理制度）

4、审查来自法律或相对方的主体资格限制（招投标）

5、审查对方代表是否法定代表人，或审查对方委托代理人的资格及权限（或调阅工商档案确认所用公章是否备案的公章）

（二）审查合同条款内容的合法性

1、审查合同名称的合法性（合同名称与实际内容是否相符）

2、审查交易内容的合法性（是否属于禁止性的交易、标的物本身是否拥有合法的权属证明、质量标准是否合法）

3、审查交易程序的合法性（法律另有规定的，合同必须按规定）

4、审查表述的合法性（各类术语必须符合法律规范、技术规范等方面的权威解释，如果存在不同则需要注明）

5、审查生效程序的合法性（某些合同的生效条件、审批程序，以及某些经营行为必须经过审批和登记之后方可生效）

6、审查合同中引用的法律或技术标准是否已经失效（除非是比较生僻的、需要引起双方注意的法律，否则在合同中没有必要引用

（三）审查合同条款的实用性

1、审查交易标的与条款的实用性（交易标的不同涉及的法律环境也会不同，合同中需要特别约定的内容也随之不同）

2、审查行业特点与条款的实用性（这些共性化的特点给交易带来特定化的风险）

3、审查违约风险与条款的实用性（应针对履行中可能出现的违约进行前瞻性的

预见并设置应对措施，以避免违约成本低于履行成本）

4、审查争议管辖与条款的实用性（不同的管辖约定有不同的特点和区别）

5、审查合同目的与条款的实用性（对于有特定交易目的的合同，合同中体现合同目的比没有体现更为实用）

（四）审查合同权利义务的明确性

1、审查约定不明引起的权利义务不明确（条款之间缺乏配合、条款内容表述不当、条款缺乏可操作性）

2、审查无法识别引起的权利义务不明确（交易内容的可识别性、交易方式的可识别性、时间界限的可识别性、违约责任的可识别性、“合理”的可识别性）

（五）审查合同交易需求的满足性

1、审查标的能否满足需求（产品的质量标准、产品的使用说明、服务等）

2、审查约定能否满足需求（履行时间、履行方式等）

3、审查其他影响交易需求实现的情况（审查合同条款有无体现委托人的交易目的与交易条件）

二、对合同表述问题的审查——合同的外在质量

（一）审查合同结构体系的清晰度

1、审查是否将合同内容分成了若干主题，标题是否名副其实

2、审查各主题之间是否条理清晰，分割合理，内容相互分开

3、审查各主题之间是否存在合同履行中的时间顺序或先后顺序

（二）审查合同功能模块的完备度

模块无关性原则，是指为了避免模块之间的界限交叉或模糊不清，在划分模块时，每个模块都有确定的主题及功能，不同模块的主题及功能互不重复或交叉。

1、审查模块之间是否存在功能缺失或重叠

2、审查在模块顺序安排上是否存上下层级、前后顺序等合理的秩序

3、审查各模块是否具备了应有的功能

4、审查各模块中的内部模块或条款是否功能齐全

（三）审查合同整体思维的严谨度

1、审查逻辑推理结果与严谨程度（充分运用逻辑手段分析各种可能性并设置处置条款）

2、审查内涵、外延范围与严谨程度（通过增加义务的内涵可以确保义务的确定性，通过减少权利的内涵可以确保权利行使的广泛性）

3、审查措辞间的专有程度（审查前后条款的对应关系）

4、审查条款间的关联配合（对于哪些是违约、违约如何处理的约定必须严谨而且要相互对应）

5、审查条款间的冲突（可通过合理划分模块功能、提高表述精确度、贯彻条款无关性原则等方式加以避免）

6、审查其他的严谨性问题（往往是由于表述太随意而引起）

（四）审查合同语言表达的精确度

1、审查合同用句（是否单句简单罗列、动作主体不明、句间关系不顺）

省略以避免读为准，引述以无须核对为准，复句以同一主语为主，措辞以前后一致为准。

2、审查合同用词（审查术语、措辞、指代关系、副词、数量词、文言用法的精确度）

3、审查合同的语体问题（书面口语、广告语体、商业信函语言、刻意模范外来合同）

4、审查标点符号问题（参见国家颁布的《标点符号用法》）

（五）审查合同版面安排的美观度

1、审查排版要素的安排（字体与字号、字间距与行间距、排版的中文版式、条款中的段落规模）

2、审查合同序号问题（第一条、1.1、1.1.1）

参见《国家行政机关公文格式》、《国家行政机关公文处理办法》等标准或法规。

合同审查是律师特别是公司法律顾问的常规任务之一。合同审查的过程，其实是法律知识与经营业务知识的碰撞与融合，合同审查最大的忌讳是埋头审查书面合同文件，不顾其他。拿到一份送审合同，我一般是按如下三步进行：

第一步 形式审查

（一）将合同文件本身分为三部分：

开头（合同名称、编号、双方当事人和鉴于条款）

正文（第一条至最后一条）

签署部分（即双方签字盖章和签署时间）

形式审查就是看一看一份合同是否具备这三部分，这三部分是否完整，是否有前后矛盾的地方。常见的错误有：当事人名称不一致、不完全、错误或矛盾，合同名称与实质内容不符、时间签署前后不一样，地址、法定代表人错误等。

（二）形式审查还要看是否附有对方营业执照、其他证书、法定代表人身份证明书、委托书等相关材料。看相关文件之间内容是否有矛盾之处。

第二步 实质审查

主要是对合同正文的审查，这是合同最关键的内容，包括：

一、合同条款是否完备、合法；

二、合同内容是否公平，是否严重损害集团公司利益；

三、条款内容是否清楚，是否存在重大遗漏或严重隐患、陷阱。

合同条款是否完备的审查标准，以买卖合同为例

1、双方名称或姓名和住所 列明当事人的全称、地址、电话、开户银行及帐号。

2、标的 动产应标明名称、型号、规格、品种、等级、花色等；不易确定的无形财产、劳务、工作成果等描述要准确、明白；不动产应注明名称和座落地点。

3、数量 数量要清楚、准确，计量单位、方法和工具符合国家或者行业规定。

4、质量 国家有强制性标准的，要明确标准代号全称。可能有多种适用标准的，要在合同中明确适用哪一种，并明确质量检验的方法、责任期限和条件、质量异议期限和条件等。

5、价款或报酬 合同明确规定价款或报酬数额、计算标准、结算方式和程序。

6、履约期限、地点或方式 履行期限要具体明确，地点应冠以省、市、县名称，交付标的物方式、劳务提供方式和结算方式应具体、清楚。

7、违约责任 应明确规定违约责任，赔偿金数额或具体计算方法。

8、解决争议的方法 选择诉讼或者仲裁其中之一作为争议解决方法，不要出现既由法院管辖又由仲裁机

构裁决，也不要出现“由法院管辖或者仲裁机构仲裁”的条款。约定通过诉讼解决的，还可以约定管辖法院；约定由仲裁机构裁决的，应写明具体仲裁机构名称。

9、合同生效条款 一般应当写明：“合同自合同双方（或者各方）法定代表人或者授权代表签字并加盖单位公章（合同专用章）之日起生效”。如合同有固定期限的，还应当写明：“本合同有效期自某年某月某日至某年某月某日止。对于法律法规规定应当经批准或者登记后生效的，或者合同约定须经公证等生效条件的，应当在合同中写明并及时办理相关手续。

10、清洁文本条款合同中应当写明：“本合同正文为清洁打印文本，如双方对此合同有任何修改及补充均应另行签订补充协议。合同正文中任何非打印的文字或者图形，除非经双方确认同意，不产生约束力。”在签署过程中，应注意：当合同中有清洁文本条款时，合同中的所有条款文字与数字（签署人签字、时间签署与盖章除外）均应当事先打印完成，不得在合同签字过程中出现合同正文里有手写文字或者空白未填写的情况存在。

其中，前8项是《合同法》第12条列出的内容。合同审查时重点关注违约责任的约定是否清楚、完整、公平，是否严重损害一方利益或者是否存在陷阱。

合同条款内容是否合法，其实就是要审查合同条款或者内容是否违反国家的法律法规，是否构成无效的情形。在这里，熟悉相关合同法条文是最起码的要求。

合同条款是否公平，是否清楚，审查时没有固定的`方法，只有逐字逐行地看，认真地看，提高文字理解和驾驭能力也是相当重要的。

第三步 沟通、参照与找法

一般的合同，经过第一步、第二步的审查，一些初级的问题都能予以解决。为防止审查出现重大遗漏和差错，做好第三步就显得十分必要。

沟通――指的是与合同经办人、起草人甚至对方进行沟通，就合同谈判、协商及合同目的等内容进行交流，合同条款中不清楚或者含糊的条款，也需要他们作出明确的解释和说明。

参照――找到与所审合同相关的国家合同示范文本、行业推荐的示范合同文本、企业的合同范本等，对照在条款和内容上有何重大差别，分析或者询问原因。

找法――也就是寻找法律依据。在合同审查中，一定要对照合同法和相关司法解释的规定来判断送审的合同内容是否合法、合理、可行，要不要修改、应当怎样修改，需要寻找肯定或者否定的法律依据、司法实践依据和经济依据。审查有名合同，要看合同法总则和分则对该合同的专门规定；审查无名合同，更是要审慎行事。审查合同的具体内容，应包括以下几个方面：

一、审查合同主体是否合法。审查合同主体的合法性时，应审查签订合同的当事人是否是经过有关部门批准成立的法人、个体工商户；是否是具备与签订合同相应的民事权利能力和民事行为能力的公民；审查法定代

表人或主管负责人的资格证明；代订合同的，要审查是否具备委托人的授权委托证明，并审查是否在授权范围、授权期限内签订合同；有担保人的合同，审查担保人是否具有担保能力和担保资格。必要时进行工商登记查询。

二、审查合同内容是否合法。审查合同内容的合法性时，应当重点审查合同内容是否损害国家、集体或第三人的利益；是否有以合法形式掩盖非法目的的情形；是否损害社会公共利益；是否违反法律、行政法规的强制性规定。

三、审查合同意思表示的真实性。

四、审查合同条款是否完备。应按照合同的性质，依据相应的法律法规的规定对合同条款进行认真审查，确定合同条款有无遗漏，各条款内容是否具体、明确、切实可行。避免因合同条款不全和过于简单、抽象、原则，给履行带来困难，为以后发生纠纷埋下种子。

五、审查合同的文字是否规范。审查合同时，应对合同草稿的每一条款、每一个词、每一个字乃至每一个标点符合都仔细推敲、反复斟酌。确定合同中是否存在前后意思矛盾、词义含糊不清的文字表述，并及时纠正容易引起误解、产生歧义的语词，确保合同的文字表述准确无误。

六、审查合同签订的手续和形式是否完备。

1、审查合同是否需要经过有关机关批准或登记，如需经批准或登记，是否履行了批准或登记手续。 2、如果合同中约定须经公证后合同方能生效，应审查合同是否经过公证机关公证。

3、如果合同附有生效期限，应审查期限是否届至。

4、如果合同约定第三人为保证人的，应审查是否有保证人的签名或盖章；采用抵押方式担保的，如果法律规定或合同约定必须办理抵押物登记的，应审查是否办理了登记手续；采用质押担保方式的，应按照合同中约定的质物交付时间，审查当事人是否按时履行了质物交付的法定手续。

5、审查合同双方当事人是否在合同上签字或盖章。

市场经济社会，合同无处不在，每个企业，每个人都要不可避免地利用合同与他人打交道。因此，帮助当事人审查合同，规避法律风险，已经成为是律师的常规业务之一，以下从合同审查的基本原则、具体要点等方面一一阐述之。

一、合同审查的基本原则

（一）合法有效性原则。审查合同的合法有效性应当特别注意我国《民法通则》第五十八条及《合同法》第五十二条的规定以及一些特别法的相应规定。合同有效性问题，事实上包括三个方面的内容：一是合同主体是否适格，二是合同目的是否正当，三是合同内容、合同形式及程序是否合法。只要不违背我国法律法规强制性和禁止性规定，合同的有效性就能得到保障。

（二）公平性原则。所谓合同的公平性是指合同双方权利与义务要相对平衡。不存在只有权利而没有义务的合同，一方享受了权利，就必须承担相应的义务。过分强调一方的权利、忽略合同相对方的利益的合同草稿，

要么得不到签署，要么变成“显示公平”。

（三）可操作性原则。实践中，大量的合同缺乏可操作性。具体表现在：对合同各方权利的规定过于抽象；对合同各方的义务规定不明确、不具体；虽对各方的权利义务做了详细规定但却没有具体操作程序条款或对此规定不清；虽规定了损失赔偿但却没有计算依据，整个交易程序不清晰，合同用语不确切等等。实现合同可操作性是合同得以有效利用、完成交易和实现利益均衡的具体保证，尤其如建设工程、合作开发房地产此类履行周期长、影响因素多、风险大的合同，切实地贯彻可操作性原则，尤显重要。

二、合同审查的具体要点：

（一）合同主体资格审查

合同主体是否合同直接影响到合同的合法性。如建筑工程施工合同，如果乙方没有相应资质，那么合同就归于无效。审查合同主体的资格时应当注意：

1、应当区分企业法人的分支机构和内部职能部门的签约问题。一般情况下，企业法人的分支机构如果具备营业执照（肯定不是法人营业执照）就具有签约主体的资格，但其是否独立承担民事责任就是诉讼中应当解决的问题，这不应当影响其签约主体资格。而企业的职能部门就不具备这样的资格。我们在面对小企业的时候比较容易区分，但对于规模比较大，分支机构和职能部门比较多的企业可能就会存在一些问题，这就需要引起我们在审查过程中的注意。

2、要审查对方的营业执照及年检的情况，以了解其主体的合法性（如是否合法注册、是否存在未年检导致被吊销营业执照等）和经营范围；

3、对法律法规规定需要具备相应资质条件的合同项目，要根据合同内容审查对方的资质现状，即有否获得相关资质及目前效力情况（有的资质可能失效），如经营与电信相关的业务应取得电信业务经营资格许可证，通信建设工程需要相应资质等级等；

4、要对对方的履约能力进行必要评估，如根据其经营现状、以往合作情况以及其他客户评价等等因素对其履行能力及信用程度进行考量，以保证签约后顺利履行合同。

5、审查签约人有无签约权限。很多情况下，不可能都是企业的法定代表人直接签署，而是由授权代表加以签署，此时应当审查代理人的资格和权限。对于初次合作的单位，这项工作非常重要，即要对对方代理人身份、有无代理权、代理权限范围、期限等等进行必要审查，否则可能会发生没有代理权或超越代理权而导致合同效力受到置疑。实践中，主要是看签约代表是否为单位负责人或是否有委托授权书。需要注意的是，单位的部门或办事处是没有对外签约权的，而企业法人的分支机构签订合同时也需由法人授权。

（二）合同内容的审查

1、合同的内容是否合法。

如有无违反国家法律法规的强制性规定；是否存在损害社会公共利益或以欺诈、胁迫手段订立合同的情形；

是否存在重大误解或显失公平等等。

2、权利义务的内容是否明确且是否具有可操作性。

兹举一例，某单位联系一家单位为另一家企业提供设备，原应当签署三方协议，但是该单位为了体现自身在该项交易中所起到的作用，在签署合同时把自己和需方共同作为合同一方，供方作为另一方，但是合同中没有具体区分该单位与需方之间对于付款义务的承担。后由于需方经营状况不佳，无法支付设备货款，设备供方就直接将该顾问单位告上法庭，并查封了该单位的账户。其原因就在于就是合同中没有将权利义务区分清楚，导致了目前的被动状况。要审查合同双方的权利义务是否完备、明确，特别是合同标的、数量、质量、价款、履行方式、期限等等主要条款必不可少，一旦未作约定或者约定不明，将对合同履行造成重大风险隐患。下面以买卖合同为例进行说明。

（1）标的：动产应标明名称、型号、规格、品种、等级、花色等；不易确定的无形财产、劳务、工作成果等描述要准确、明白；不动产应注明名称和座落地点。

（2）数量：数量要清楚、准确，计量单位、方法和工具符合国家或者行业规定。

（3）质量：国家有强制性标准的，要明确标准代号全称。可能有多种适用标准的，要在合同中明确适用哪一种，并明确质量检验的方法、责任期限和条件、质量异议期限和条件等。

（4）价款或报酬：合同明确规定价款或报酬数额、计算标准、结算方式和程序。

（5）履约期限、地点或方式：履行期限要具体明确，地点应冠以省、市、县名称，交付标的物方式、劳务提供方式和结算方式应具体、清楚。

3、应当约定违约责任。

如果没有违约责任，那么一旦一方违约，另一方的权益就得不到有效的保护。所以应明确规定违约责任，并且应当明确违约责任的具体实施办法，如赔偿金数额或具体计算方法及支付方式等。

4、解决争议的方法。

选择诉讼或者仲裁其中之一作为争议解决方法，不要出现既由法院管辖又由仲裁机构裁决，也不要出现“由法院管辖或者仲裁机构仲裁”的条款。约定通过诉讼解决的，还可以约定管辖法院；约定由仲裁机构裁决的，应写明具体仲裁机构名称。

5、合同生效条款。

合同成立的条件比较容易明确，而对于合同的生效由于可能会涉及到法定的审批，所以当事人在理解上可能会存在偏差，认为合同一经签署成立就生效了。一般应当写明：“合同自合同双方（或者各方）法定代表人或者授权代表签字并加盖单位公章（合同专用章）之日起生效”。如合同有固定期限的，还应当写明：“本合同有效期自某年某月某日至某年某月某日止。”对于法律法规规定应当经批准或者登记后生效的，或者合同约定须经公证等生效条件的，应当在合同中写明并及时办理相关手续。

法务部审查（草拟）合同流程

第一阶段：背景了解

一、合同各方的概况；

二、送审（须草拟）合同的形成背景；

三、各方之间的商业安排及业务流程；

四、交易所要达到的目的；

五、合同所需的附件；

六、委托人的交易地位，在交易中是否强势；

七、查询相关法律法规，现行法律如何规定、有无失效法律等。

第二阶段：审查合同

一、主体合格性；

1.营业执照情况

2.资质等级情况

3.从业资格情况

4.特定的生产、经营许可证

5.主体为自然人时，自然人的身份信息

二、内容合法性；

1.合同可变更、撤销的情况

2.合同的免责条款

3.使合同无效的条款

4.合同约定是否违反法律法规

5.合同标的物是否违反法律法规

6.有名合同名称与合同内容、属性是否一致

7.合同中法律术语、技术术语是否规范

三、条款完备性；

1.合同各方主体的基本信息

2.鉴于条款（包括交易背景、交易目的等）

3.术语的定义（若有必要）

4.合同主要交易内容，即合同标的物相关情况

5.合同金额及付款方式

6.双方权利、义务

7.陈述及保证

8.不可抗力条款

9.违约责任条款

10.合同的终止条款

11.法律适用及争议解决

12.合同生效条件

13.其他条款

14.签字页及合同附件

四、合同严谨性；

1.假设是否充足

2.禁止性规定与违约责任是否一致

3.术语或关键词是否统一

4.合同生效的时间是否控制得当

5.辅助条款是否利于合同履行或争议处理

6.合同各条款之间的逻辑性

五、表述精确性；

1.标点符号是否规范

2.用词、用句是否专业

3.用词或词组的内涵、外延、指代是否精确

4.行为人、承受人以及句间关系是否明确、流畅

5.合同条款是否有严重语言歧义

六、排版规范性；

1.文字字体、大小及标题格式

2.段落行距：单倍行距

3.页眉：与合同名称相同，宋体5号

4.页码：页面底部，采用1/1格式

七、其他注意事项；

1.“本合同除各方签章外的所有文字均为打印文字”

2.“本合同（协议）共页，一式份，****各执份”

3.合同金额是否含税、如何开发票

4.合同履行方式、顺序、地点对委托人影响

4.合同条款能否达到委托人所要求的目的

5.合同标的、交易方式、交易期限等能否满足委托人的交易目的。

第四阶段 合同成果的检查

一、法务部成员内部交叉检查；

二、自行复查；

三、同时保留各版本稿件的电子档（原稿、修改稿、终稿等）；

四、各稿件文件名应标明“原稿、修改稿、终稿”及对应时间。

第五阶段 合同成果的提交

一、以电子邮件方式及OA方式同时发送；

二、向经办人确认合同在我方处签或在对方处签； 三、向经办人提供《现场签署合同注意事项》（见附件一）；

四、将《法务部审查合同流程表》及未签署合同终板加盖“法务部监察章”； 五、制作《合同进度跟踪表》（见附件二），随时关注合同签订、履行情况。

第六阶段 已签署合同的监督审查

一、是否与法务部监察终稿一致；

二、各方签字、印章内容是否与合同打印信息一致；

三、合同正面是否加盖骑缝章；

四、将已签署合同复印件在法务部留档；

五、核实送交部门是否将已签署合同原件及法务部监察终稿原件一同交由行政部归档及归档时间。

直接融资租赁

由承租人指定设备及生产厂家，委托出租人融通资金购买并提供设备，由承租人使用并支付租金，租赁期满由出租人向承租人转移设备所有权。它以出租人保留租赁物所有权和收取租金为条件，使承租人在租赁期内对租赁物取得占有、使用和收益的权利。这是一种最典型的融资租赁方式。

经营性租赁

由出租人承担与租赁物相关的风险与收益。使用这种方式的企业不以最终拥有租赁物为目的，在其财务报表中不反映为固定资产。企业为了规避设备风险或者需要表外融资，或需要利用一些税收优惠政策，可以选择经营租赁方式。

出售回租

出售回租，有时又称售后回租、回租赁等，是指物件的所有权人首先与租赁公司签定《买卖合同》，将物件卖给租赁公司，取得现金。然后，物件的原所有权人作为承租人，与该租赁公司签订《回租合同》，将该物件租回。承租人按《回租合同》还完全部租金，并付清物件的残值以后，重新取得物件的所有权。

转租赁

以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。在转租赁业务中，上一租赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人，称为转租人。转租人向其他出租人租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的。租赁物品的所有权归第一出租人。

委托租赁

出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的所有权归委托人，出租人只收取手续费，不承担风险。

分成租赁

一种结合投资的某些特点的创新性租赁形式。租赁公司与承租人之间在确定租金水平时，是以租赁设备的生产量与租赁设备相关收益来确定租金，而不是以固定或者浮动的利率来确定租金，设备生产量大或与租赁设备相关的收益高，租金就高，反之则少。

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